Пояснительная записка

к проекту решения Совета депутатов Цацинского сельского поселения  «Об исполнении бюджета Цацинского сельского поселения Светлоярского муниципального района

за 2012 год»

Исполнение бюджета Цацинского сельского поселения за 2012 год осуществлялось в соответствии с решением Совета депутатов Цацинского сельского поселения от 16.12.2011г. №24/98 «О бюджете Цацинского сельского поселения на 2012 год и плановый период 2013 и 2015 годов», согласно которого  бюджет поселения по доходам утверждён в объёме 10672,0 тыс. руб., по расходам – 10672,0 тыс. руб.,  дефицит бюджета в сумме 0,0 тыс. руб.

В ходе исполнения внесены изменения в утверждённые бюджетные назначения в соответствии с решениями Совета депутатов Цацинского сельского поселения от 28.06.2012 г. № 30/114, от 24.10.2012 г. № 33/121, от 26.12.2012г. №36/130.

С учётом внесённых изменений уточнённый план по доходам составил 12746,8 тыс. руб., по расходам – 12829,3 тыс. рублей, дефицит бюджета в сумме 82,5 тыс. рублей.

Исполнение доходной части бюджета

 Фактическое исполнение бюджета Цацинского сельского поселения за 2012 год по доходам составило 10139,9 тыс. руб. или 79,5% от уточнённых бюджетных назначений. Увеличилась доходная часть бюджета в 2012 г. на 10,5% по сравнению с исполнением 2011 г.

Исполнение налоговых и неналоговых доходов бюджета составило 2397,5 тыс. руб. или 100,0 % от уточнённых плановых назначений.

Структура собственных доходов бюджета поселения в 2012 г. сложилась согласно диаграмме, представленной на рисунке 1, из которой видно, что основными источниками доходов являются доходы от использования имущества (62,0%),  земельный налог (19,0%), налог на доходы физических лиц (17,0 %).  

В разрезе доходных источников поступление сложилось следующим образом.

Исполнение бюджетного назначения по статье «Налог на доходы физических лиц» составило 408,5 тыс. руб. или 100,0 % от планируемого поступления. Увеличение поступления данного вида доходов по сравнению с 2011 годом составило 67,3 тыс. рублей или 19,7 %.

         За 2012 год  сумма поступлений налога на имущество физических лиц составила 25,1 тыс. рублей, годовые бюджетные назначения исполнены на 100,0 %. Поступление данного вида доходов по сравнению с 2011 годом увеличилось  более чем в 2 раза,  что связано с изменениями внесенными в Налоговый кодекс РФ по изменению сроков уплаты налога.

Плановые назначения по земельному налогу исполнены на 100,0%, и составляют 460,7 тыс. рублей.

Рис. 1: Структура налоговых и неналоговых доходов бюджета Цацинского сельского поселения, сложившаяся в 2012 году

Неналоговые доходы поступили в бюджет поселения в сумме 1503,1 тыс. руб. или 100,0 % от суммы, утвержденной в бюджете.

Арендная плата за земельные участкив бюджет  поселения поступила в сумме 1477,8 тыс. руб., что составляет 100,0% годового плана.

Доходы от оказания платных услуг в бюджет поселения поступили в размере 25,3 тыс. руб., что составляет 100,0% от плановых назначений.

На 2012 год план по безвозмездным поступлениям (без учета возвратов остатков субвенций, субсидий в областной бюджет) составил 10349,2 тыс. руб., поступление – 7742,9 тыс. руб. и процент исполнения – 74,8%. Не выполнен план по безвозмездным поступлениям в  сумме 2606,3 тыс. руб., в том числе по следующим видам трансфертов:

Исполнение расходной части

Расходы бюджета Цацинского сельского поселения на 2012 год утверждены в сумме 10 672,0 тыс. руб., уточненный план 12 829,3 тыс. рублей, исполнение – 9 596,9 тыс. руб.

          Финансирование расходов в течение 2012 года производилось по потребности, заявленной главными распорядителями средств  бюджета Цацинского сельского поселения.

В разрезе направлений расходов сложилась следующая структура расходов (рис. 3):

Рис. 3: Функциональная структура расходов бюджета

Цацинского сельского поселения в 2012 году

Исходя из диаграммы, представленной на рисунке 3, видно, что наибольший удельный вес занимают расходы на общегосударственные вопроса (37,3% от общей суммы расходов), а наименьший – расходы на национальную экономику (0,4% от общей суммы расходов).

Экономическая структура расходов районного бюджета характеризуется следующими показателями (рис. 4):

Рис. 4: Экономическая структура расходов бюджета Цацинского сельского поселения в 2012 году

Из рисунка 4 видно, что 37,4 % расходов бюджета Цацинского сельского поселения в 2012 году направлена на заработную плату и начисления (3 586,2 тыс. руб.). Наименьший удельный вес занимают расходы на капитальные вложения (190,5 тыс. руб.).

При проведении сравнительного анализа исполнения экономической структуры расходов бюджета за период 2011-2012 гг. удалось установить следующее (рис. 5).

Рис. 5: Экономическая структура расходов бюджета

Цацинского сельского поселения за период 2011-2012 гг.

В 2012 году по сравнению с 2011 годом сокращены расходы на капвложения на 72,8% в связи с субсидиями, выделяемыми из областного бюджета на мероприятия по газификации поселения. В 2012 году увеличились расходы на содержание имущества на 223,%.

В  разрезе разделов бюджетной классификации исполнение бюджета следующее.

1. Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

План по данному разделу составил 4 605,8 тыс. руб., исполнение – 3 581,8 тыс. руб. или 77,8 %, неисполнение расходов составило 1 024,0 тыс. руб. или 22,2%, в том числе:

- по подразделу0102 «Функционирование должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» исполнение составило 499,9 тыс. руб. или  100 % от утвержденных плановых назначений;

- по подразделу0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» исполнение составило 469,1 тыс. руб. или 100 % от утвержденных плановых назначений;

- по подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления» исполнение составило  1 722,1 тыс. руб. или 98,8 %.;

- по подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора»  плановые назначения исполнены на 100% ;

- по подразделу 0111 «Резервные фонды» в 2012 году финансирование не проводилось;

- по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» исполнение составило 820,7 тыс. руб. или 45,1%.

2. Раздел 0200 «Национальная оборона»

План по данному разделу составил 63,6 тыс. руб., исполнение – 63,6 тыс. руб. или 100 %.

3. Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность».

 План по данному разделу составил 2,6 тыс. руб., исполнение – 2,6 тыс. руб. или 100 %.

4. Раздел 0400 «Национальная экономика».

По данному разделу плановые назначения исполнены на 100%.

5. Раздел 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство».

Исполнение расходов по данному разделу в 2012 году составило 1 875,2 тыс. руб. или 53,3% от плановых назначений. В абсолютном выражении отклонение составило 1 643,1 тыс. руб., в том числе:

         - по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство»  исполнены плановые назначения на сумму 1 303,0 тыс.руб. или 44,3%;

         - по подразделу 0503  «Благоустройство»  исполнение составило 572,2 тыс.руб. или 99,5% от плановых назначений.

6. Раздел 0600 «Охрана окружающей среды».

Исполнение расходов по данному разделу в 2012 году составило 100% от плановых назначений.

7. По разделу 0700 «Образование» план по расходам на 2012 год составил 496,6 тыс. руб., исполнение – 484,7 тыс. руб., отклонение от плана – 11,9 тыс. руб., процент исполнения составил 97,6 %:        

- по подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» исполнение (при плане в размере 475,0 тыс. руб.) составило 463,1 тыс. руб. или 97,5 %.

- по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» исполнение составило 100%.

8. Раздел 0800 «Культура».

 При плане 1 395,8 тыс. руб. исполнение по данному подразделу составило 1 206,0 тыс. руб. или 86,4%.

- по подразделу 0801 «Культура» отклонение от плановых назначений составило 189,8 тыс. руб.

9. Раздел 1000  «Социальная политика».

При плане 1 113,2 тыс.руб. исполнение по данному разделу составило 749,6 тыс. руб. или 67,3%:

- по подразделу 1001 «Социальные выплаты» исполнение (при плане в размере 225,0 тыс. руб.) составило 224,6 тыс. руб. или 99,8 %;

- по подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» отклонение от плановых назначений составило 363,2 тыс. руб. из-за того, что не все участники  Долгосрочной областной целевой программы «Молодой семье – доступное жилье» на 2011-2015 годы успели воспользоваться своим правом в 2012 году.

8. По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» исполнение составило 100%

Исполнение бюджета по источникам финансирования дефицита бюджета

 Бюджет Цацинского сельского поселения  на 2012 год  принят с дефицитом в размере  82,5 тыс. руб.,  или  3,4% от общего годового объема доходов местного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

Глава Цацинского

сельского поселения                                                                   И. П. Князев

Исполнение бюджета 2012  Скачать